Безвозмездное пользование.

Comments

• Доля собственника данного помещения в УК этого ООО какая?
• Цитата: Доля собственника данного помещения в УК этого ООО какая?

  
  Физическо лицо-собственник помещения не имеет доли в УК. По сути, он не имеет к ООО никакого отношения.
• Цитата: Перечитала столько сообщений по этой теме, что запуталась. Объясните, пожалуйста.ООО на УСНО доходы - расходы. Офис - на территории жилого дома. Если ООО заключит договор безвозмездного пользования (без перехода права собственности, т.е. аренды, собственно), оно по-любому обязано исчислить налог с экономической выгоды, да? А что делать, если безвозмездное пользование осуществялется уже три года? Пересчитывать налог - не получится (б/у ведется только с этого года, да и документы не все есть).Надеяться, что "пронесет" тоже не вариант, а то приедет выездная и сама все поймет и доначислит с пенями да штрафами.Как мне теперь быть?

  
  
  Добрый день!
  
  Налог на УСН с материальной выгоды от безвозмездного пользования офисом, в т.ч. расположенным в жилом помещении, рассчитать необходимо за весь период такого пользования. И бухучет тут не при чем. Сделайте бухгалтерскую справку, где укажите доход в виде матвыгоды по отчетным (налоговым периодам) с момента ее возникновения на основании данных о рыночной ставки аренды аналогичного помещения в Вашем районе и на основании данной справки доплатите налог и пени, после чего подайте уточненки. Налоговики, как Вы справедливо отметили, данную ситуацию скорее всего раскопают.
  Если пользование никак не оформлено и владелец помещения - физлицо, можно сделать задним числом договор аренды лет на 5 с условием об уплате арендной платы в конце срока действия договора. Тогда до момента уплаты аренды у физлица не возникнет НДФЛ, а у Вашей компании не будет вообще никакой матвыгоды - только расход в момент оплаты аренды. При этом желательно (а если физлицо аффилировано с Вашей компанией - просто обязательно), чтобы ставка аренды соответствовала рыночному уровню.
• Безвозмездное пользование имуществом не нужно путать с помощью (финансовой или материальной) от учредителя.
  Если налогоплательщик на УСН получил имущество по договору в безвозмездное пользование (не важно от кого), то он должен включить в состав доходов доход в виде безвозмездно полученного права пользования имуществом.
  Он определяется исходя из рыночных цен на аренду идентичного имущества, без учета НДС. (Письмо Минфина РФ от 01/07/2008 № 03-11-04/2/93)
• Да. Договора на какое-нибудь возмездное точно нет?
• Цитата: Да. Договора на какое-нибудь возмездное точно нет?

  
  Точно. Я уточняла у руководителя.
• Цитата: Сделайте бухгалтерскую справку, где укажите доход в виде матвыгоды по отчетным (налоговым периодам) с момента ее возникновения на основании данных о рыночной ставки аренды аналогичного помещения в Вашем районе и на основании данной справки доплатите налог и пени, после чего подайте уточненки. Налоговики, как Вы справедливо отметили, данную ситуацию скорее всего раскопают.

  
  То есть я определяю доход от пользования за 3 года, плачу с него 15%. Это я уяснила. А доход определять со ставки аренды этого года? Или соответсвенно предыдущим годам? И еще вопрос - не подскажете, как посчитать пеню?
• Цитата: И еще вопрос - не подскажете, как посчитать пеню?

  
  Как правильно расчитать пени
  Расчет пени
• Цитата: А доход определять со ставки аренды этого года? Или соответсвенно предыдущим годам?

  
  
  Думаю, нужно рассчитывать исходя из рыночных цен каждого года.