Выявление несоответствия контрольных соотношений в декларации по налогу на прибыль за 2018 год: как найти ошибку?
Здравствуйте,ООО на ОСНО,в 2017 году получило убыток от продажи 2-х автомобилей ,Один был продан в 2017 годы и убыток списывался равными долями в течении 2018 года(сумма 84869),а второй автомобиль продали в 2018 года тоже с убытком 13239.При сдаче годовой отчетности за 2018 год по налогу на прибыль налоговая присылает требование о Выявлении несоответствие контрольных соотношений между стр. 2_100
Приложения № 2 к Листу 02 и стр. 3_060 Приложения № 3 к Листу 02 в декларации
по налогу на прибыль за 2018 год, свидетельствующее о завышении расходов или
некорректном заполнении Приложения № 2 к Листу 2.
В строке 100 у нас стоит 84869 (убыток прошлых лет(за 2017 год),списанный как расходы будущих периодов в течении года)
В строке 60 прил.3 стоит сумма убытка за текущий 2018 год 13239.
Подскажите что не так,1С бухгалтерия не выдает неправильного соотношения,Заранее благодарю всех за ответы
Приложения № 2 к Листу 02 и стр. 3_060 Приложения № 3 к Листу 02 в декларации
по налогу на прибыль за 2018 год, свидетельствующее о завышении расходов или
некорректном заполнении Приложения № 2 к Листу 2.
В строке 100 у нас стоит 84869 (убыток прошлых лет(за 2017 год),списанный как расходы будущих периодов в течении года)
В строке 60 прил.3 стоит сумма убытка за текущий 2018 год 13239.
Подскажите что не так,1С бухгалтерия не выдает неправильного соотношения,Заранее благодарю всех за ответы
Comments
-
Добрый день!
В Порядке заполнения декларации сказаноЦитата:7.1.По строке 100 показывается соответствующая текущему отчетному (налоговому) периоду сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, признаваемая прочими расходами текущего периода в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 268 Кодекса, и учтенная ранее по строке 060 Приложения N 3 к Листу 02.Т.е.Цитата: убыток списывался равными долями в течении 2018 года(сумма 84869),вы правильно внесли в строку 100 прил. № 2 к листу 02.
а по стр. 060 прил. № 3 к листу 02 положено отражатьЦитата:8.1.а по строке 060 - убыток от реализации амортизируемого имущества. При этом результаты от реализации амортизируемого имущества, согласно положениям статьи 323 Кодекса, формируются отдельно.т.е. сюда вы должны внестиЦитата: второй автомобиль продали в 2018 года тоже с убытком 13239Получается, что все у вас правильно заполнено, а в ИФНС надо сообщить о том, что это две разные операции по продаже разных ОС в разных годах. А не "задвоение" одной и той же операции, как они, наверное, решили.
хотя я такогоЦитата: контрольных соотношенийне вижу в Письме ФНС России от 14.07.2015 № ЕД-4-3/12317@ "О контрольных соотношениях показателей налоговой декларации по налогу на прибыль организаций"...
